¿Qué pasa si una empresa se declara en insolvencia?
Cuando una empresa en insolvencia inicia un proceso ante la Superintendencia de Sociedades, cambian las reglas para cobrarle, para trabajar con ella y para sus propios socios. Le explicamos qué pasa con los trabajadores, los proveedores, los clientes y los codeudores, y cómo hacer valer su crédito.
Revisado por el equipo jurídico de Guerrero Abogados
Respuesta corta: La empresa se somete a la Ley 1116 de 2006, ya sea en reorganización, para negociar un acuerdo con sus acreedores y seguir operando, o en liquidación judicial, para vender sus bienes y pagar en el orden legal. Desde la admisión se suspenden los cobros ejecutivos, los acreedores deben presentar sus créditos en el proceso y la empresa no puede vender bienes ni pagar deudas anteriores sin autorización del juez del concurso.
Qué significa que una empresa se declare en insolvencia
En Colombia, la insolvencia de las sociedades y de los comerciantes se rige por la Ley 1116 de 2006, conocida como el régimen de insolvencia empresarial. No se declara en una notaría ni por un comunicado: la empresa, sus acreedores o la propia autoridad solicitan la apertura de un proceso, y un juez del concurso decide si lo admite.
El juez es, en la mayoría de los casos, la Superintendencia de Sociedades, que actúa con funciones jurisdiccionales. Para algunas personas naturales comerciantes conoce el juez civil del circuito del domicilio.
La Ley 1116 ofrece dos caminos:
- Reorganización: la empresa sigue funcionando y negocia con sus acreedores un acuerdo de pago a plazos, con posibles rebajas, capitalizaciones o ventas de activos.
- Liquidación judicial: la empresa deja de operar, se venden sus bienes y con el dinero se paga a los acreedores en el orden legal.
Si quiere comparar este régimen con el de las personas naturales, vea insolvencia de persona natural y de empresa.
Cuándo puede una empresa acudir a la reorganización
La ley exige que la sociedad esté en cesación de pagos o en incapacidad de pago inminente. La cesación de pagos se presenta, en términos generales, cuando la empresa incumple dos o más obligaciones por más de 90 días, o tiene dos o más demandas de ejecución, y esas obligaciones pesan una parte relevante de su pasivo. La incapacidad inminente aplica cuando, sin estar todavía en mora, la empresa prevé que no podrá pagar por circunstancias del mercado o internas.
No todas las entidades pueden usar la Ley 1116. Tampoco aplica a las personas naturales no comerciantes, que tienen su propio procedimiento en el Código General del Proceso. Quedan excluidas, entre otras, las vigiladas por la Superintendencia Financiera, como bancos y aseguradoras, que tienen regímenes propios.
Puede ver los detalles de este régimen en la guía sobre la Ley 1116 de 2006 y la reorganización empresarial.
Siete efectos de la admisión para una empresa en insolvencia
| Efecto | Qué significa en la práctica |
|---|---|
| Suspensión de cobros | No pueden iniciarse ejecuciones nuevas y las existentes se remiten al proceso o se suspenden |
| Restricción de disposición | La empresa no puede vender, gravar ni pagar deudas anteriores por fuera de su giro ordinario sin autorización |
| Presentación de créditos | Los acreedores deben hacerse parte para ser tenidos en cuenta |
| Continuidad de contratos | Por regla general no se pueden terminar contratos solo porque la empresa entró en el proceso |
| Gastos de administración | Las obligaciones posteriores a la admisión deben pagarse a tiempo y con preferencia |
| Promotor o liquidador | Un auxiliar de la justicia acompaña o administra el proceso |
| Inscripción en el registro mercantil | Terceros pueden conocer la situación en el certificado de existencia y representación |
La suspensión de los procesos de cobro
Desde la admisión, el acreedor ya no puede embargar por su cuenta. Los procesos ejecutivos en curso contra la empresa en insolvencia se remiten al juez del concurso, y las medidas cautelares quedan a disposición de ese proceso. El objetivo es que todos los acreedores cobren en igualdad de condiciones y no gane el que embargue primero.
Los contratos siguen vigentes
Las cláusulas que permiten terminar un contrato o acelerar una deuda por el solo hecho de que la empresa entre en reorganización se consideran ineficaces. Un arrendador o un proveedor, por esa sola razón, no puede dar por terminado el contrato; sí puede hacerlo por incumplimientos posteriores.
Qué pasa con los trabajadores
Los salarios, prestaciones sociales e indemnizaciones laborales tienen el primer orden de prelación en el pago, junto con las obligaciones alimentarias. En la reorganización, la empresa sigue operando y debe pagar los salarios que se causen después de la admisión como gastos de administración. Las deudas laborales anteriores se incluyen en el proceso y se pagan con prioridad según el acuerdo.
En la liquidación judicial, los contratos de trabajo terminan y las acreencias laborales se pagan antes que las de los demás acreedores, con lo que alcance el patrimonio. Los aportes a seguridad social y los descuentos que la empresa hizo y no consignó son especialmente sensibles. Si su caso es laboral, puede apoyarse en abogados laborales en Medellín.
Qué pasa con proveedores y clientes
Si usted es proveedor, sus facturas anteriores a la admisión entran a la masa de acreedores y se pagarán según el acuerdo de reorganización o en la liquidación. Las ventas que haga después de la admisión son gastos de administración: deben pagarse a tiempo, y si no se pagan usted puede exigirlas por fuera del acuerdo.
Muchos proveedores siguen vendiendo a una empresa en insolvencia, pero de contado o con garantías, para no aumentar su riesgo. Para la empresa, mantener a esos proveedores es vital: sin insumos no hay producción, y sin producción no hay con qué pagar el acuerdo.
Si usted es cliente y le pagó un anticipo por un producto o servicio que no recibió, su crédito también debe presentarse en el proceso. En la reorganización, la empresa puede seguir cumpliendo sus contratos; en la liquidación, lo usual es que el cliente quede como acreedor por el dinero entregado.
Cómo cobrarle a una empresa en insolvencia si usted es acreedor
- Consulte en la Superintendencia de Sociedades o en el certificado de cámara de comercio si la empresa fue admitida y cuál es el número del proceso.
- Reúna los soportes de su crédito: facturas, contratos, pagarés, actas de liquidación laboral.
- Presente su crédito en el plazo que indique el auto de admisión o el aviso del promotor o liquidador.
- Revise el proyecto de calificación y graduación de créditos, que define cuánto le reconocen y en qué clase.
- Objete si el valor o la clase no son correctos.
- Participe en la votación del acuerdo de reorganización, si es el caso.
Si no presenta su crédito a tiempo, se arriesga a quedar postergado o a no ser tenido en cuenta en el reparto. El cobro de cartera a empresas tiene su propia estrategia; en Medellín puede apoyarse en abogados comerciales.
Socios, administradores y codeudores de la empresa en insolvencia
- Socios: en una sociedad de responsabilidad limitada o por acciones, en principio responden hasta el monto de sus aportes. Pueden perder el valor de su inversión si la empresa se liquida.
- Administradores: la ley prevé su responsabilidad cuando, con dolo o culpa, contribuyeron a la insolvencia o al deterioro del patrimonio. También pueden revocarse actos realizados en perjuicio de los acreedores en el periodo previo al proceso.
- Codeudores y fiadores: el acreedor conserva su derecho a cobrarles a ellos. Si un banco le prestó a la empresa con la firma personal del gerente como codeudor, puede demandar al gerente aunque la empresa esté en reorganización. Vea codeudor y fiador.
Reorganización o liquidación: cómo termina el proceso
| Aspecto | Reorganización | Liquidación judicial |
|---|---|---|
| Objetivo | Salvar la empresa y pagar con su operación | Vender los activos y pagar con lo obtenido |
| La empresa | Sigue funcionando | Deja de operar y se disuelve |
| Trabajadores | Siguen trabajando | Terminan los contratos |
| Pago a acreedores | Según el acuerdo votado | Según el orden legal de prelación |
| Resultado | Acuerdo confirmado por el juez | Adjudicación de bienes y cierre |
Si el acuerdo de reorganización no se celebra en el plazo legal, no se confirma o se incumple sin remedio, el proceso puede convertirse en liquidación judicial. Por eso los acreedores tienen poder real: su voto decide si la empresa en insolvencia sobrevive.
En la liquidación judicial, el liquidador inventaria y avalúa los bienes, los vende o los adjudica, y paga en este orden general: primero los créditos laborales y alimentarios, luego los fiscales y parafiscales, después los que tienen garantía y, por último, los acreedores sin garantía. Con frecuencia el dinero no alcanza para todos, y los últimos reciben poco o nada. Por eso, para un proveedor pequeño, la diferencia entre que la empresa se reorganice o se liquide puede ser recuperar buena parte de su factura o perderla casi completa.
Ejemplo práctico de una empresa en insolvencia
Una empresa de confecciones de Itagüí debe $2.400 millones a bancos, $380 millones a proveedores de tela, $150 millones a la DIAN y $90 millones en salarios y prestaciones atrasadas. Pide la admisión a reorganización y la Superintendencia la admite.
Desde ese momento, el banco que tenía un proceso ejecutivo no puede rematar la maquinaria, el proveedor de tela debe presentar sus facturas en el proceso y los trabajadores tienen prioridad en el pago de lo adeudado. La empresa sigue produciendo y paga de contado las telas nuevas. Diez meses después, los acreedores votan un acuerdo a ocho años con un periodo de gracia. Si la empresa lo incumple, el proceso puede terminar en liquidación.
Dónde consultar el proceso
La Superintendencia de Sociedades publica información sobre los procesos de insolvencia empresarial que tramita. El texto de la Ley 1116 de 2006 está en la Secretaría del Senado.
Si usted es acreedor de una empresa en insolvencia, el error más costoso es no presentar el crédito a tiempo. Si es socio o codeudor, lo urgente es revisar su exposición personal. Nuestros abogados de insolvencia en Medellín y Bogotá pueden revisar su caso.
Video: ¿Qué pasa si una empresa se declara en insolvencia?
Preguntas frecuentes
¿Una empresa en reorganización puede seguir funcionando?
Sí. Ese es el propósito de la reorganización: que la empresa siga operando mientras negocia con sus acreedores. Necesita autorización para actos que excedan su giro ordinario, como vender activos fijos.
¿Pueden embargar a una empresa en reorganización?
No por deudas anteriores a la admisión. Los procesos ejecutivos se remiten al juez del concurso. Las obligaciones posteriores, en cambio, deben pagarse y pueden exigirse.
¿Qué pasa con mi liquidación laboral si la empresa entra en liquidación judicial?
Su contrato termina y sus acreencias laborales tienen prelación sobre la mayoría de los demás créditos. Debe presentarlas en el proceso para que el liquidador las reconozca.
¿Puedo cobrarle al codeudor de una empresa en reorganización?
Sí. El proceso protege a la empresa, no a sus codeudores o fiadores. El acreedor puede demandarlos, aunque debe informar en el proceso lo que reciba de ellos.
¿Cuánto dura una reorganización empresarial?
La negociación del acuerdo tiene un plazo legal de algunos meses, y el acuerdo puede extenderse varios años. La duración real depende del tamaño de la empresa y del número de acreedores.
Asesoría legal sobre la empresa en insolvencia
Si tiene dudas sobre la empresa en insolvencia o necesita ayuda con su caso, nuestro equipo en Medellín y Bogotá puede revisarlo. Escríbanos o llámenos a la línea única 301 322 9007. Atendemos como abogados en Medellín y como abogados en Bogotá. Puede consultar la normativa vigente en SUIN-Juriscol, el sistema oficial de normas de Colombia, y agendar una cita con un abogado por WhatsApp.
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